Lorsqu’on débute une activité en tant qu’auto-entrepreneur, il est fréquent d’être perdu concernant le sujet de la TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée).
Devez-vous vous en préoccuper ? Êtes-vous sûr de ne pas perdre de l’argent en négligeant cet aspect ? Ensemble, clarifions ces points pour vous aider à prendre des décisions éclairées, et pourquoi pas, optimiser votre gestion financière.
TVA Auto-entrepreneur: La franchise en base, une simplicité… mais à quel prix ?
Lorsque vous démarrez en tant qu’auto-entrepreneur, l’un des principaux avantages est la franchise en base de TVA par défaut. Concrètement, cela signifie que vous n’appliquez pas de TVA sur vos factures et vous n’avez donc pas à la déclarer.
Cette simplicité administrative séduit, notamment pour des prestations B2C (clients particuliers), car vos prix apparaissent souvent plus compétitifs.
En effet, la TVA que vous facturez à vos clients ne rentre pas dans votre poche, elle est collectée pour le compte de l’Etat.
Exemple: Si vous avez facturé 150€ TTC avec une TVA à 20%, il n’y a en réalité que 125€ qui restent sur votre compte bancaire. Si vous facturez 150€ en franchise en base de TVA, vous récupérez la totalité des 150€. Vous pouvez donc parfois vous permettre des prix plus agressifs que vos concurrents.
Mais attention, cette franchise n’est valable que si votre chiffre d’affaires reste en dessous de certains seuils annuels :
- 85 000 € pour les activités de vente de marchandises.
- 37 500 € pour les prestations de services.
Au-delà de ces montants, vous devrez passer à la TVA au 1er janvier de l’année suivante.
Ces seuils sont majorés à respectivement 93 500 € et 41 250 €. Si vous franchissez ces limites majorées, même temporairement, vous devez facturer la TVA dès le premier euro au-delà du seuil. Ne pas s’en rendre compte peut entraîner des régularisations coûteuses, ainsi que des pénalités.
Notre conseil : Soyez vigilant et surveillez bien l’évolution de votre chiffre d’affaires, surtout en fin d’année. Nous pouvons vous accompagner dans la mise en place d’un suivi précis pour éviter tout faux pas.
TVA Auto-entrepreneur: Dépassement des seuils, quels risques si vous ne réagissez pas ?
Si vous dépassez les seuils sans ajuster votre facturation, les conséquences peuvent rapidement devenir problématiques. Non seulement vous serez tenu de payer la TVA sur vos ventes à posteriori, mais l’administration fiscale pourrait appliquer des pénalités de retard en cas de contrôle.
Imaginez un scénario où vous dépassez les seuils en décembre mais ne vous en rendez compte qu’en mars de l’année suivante. Vous devrez non seulement régulariser (=rendre à l’Etat) la TVA des mois passés, mais aussi gérer l’impact sur vos marges et vos relations clients, car vos prix devraient théoriquement augmenter pour compenser la TVA.
TVA Auto-entrepreneur: une opportunité pour les activités en B2B
On oublie souvent que le régime de TVA peut être une opportunité pour certaines activités, notamment en B2B (si vos clients sont des entreprises).
Si la franchise en base de TVA simplifie la gestion comptable, elle peut aussi vous désavantager, notamment lorsque vos clients sont des professionnels assujettis à la TVA. Pourquoi ? Parce que, pour eux, la TVA que vous facturez est récupérable. Ainsi, ils ne paient en réalité que le prix Hors Taxe.
De plus, si vos propres dépenses professionnelles incluent de la TVA (matériel, outils, logiciels, services etc.), opter pour le régime de TVA peut vous permettre de récupérer cette TVA sur vos dépenses et donc d’alléger vos coûts.
Exemple concret : Imaginons que vous investissiez 5 000 € HT dans du matériel informatique avec une TVA à 20 % (soit 1 000 €). En étant assujetti à la TVA, vous pouvez récupérer ces 1 000 €, alors qu’en franchise, ce montant reste à votre charge.
TVA Auto-entrepreneur: Conclusion, ne négligez pas ce sujet qui vous fait peut-être perdre de l’argent
La gestion de la TVA peut sembler complexe, mais elle représente un levier stratégique pour optimiser vos finances en tant qu’auto-entrepreneur. Que vous soyez sous le régime de la franchise ou prêt à passer à la TVA, nous sommes là pour vous accompagner à chaque étape.
Notre objectif ? Vous aider à éviter les erreurs coûteuses, à sécuriser votre activité et à saisir les opportunités qui se présentent. Parlons-en !
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